出纳需要从哪些方面熟知现金管理制度

展全思梦 2025-11-02 06:25:53

出纳需要从哪些方面熟知现金管理制度

收银员需要熟悉现金管理系统的哪些方面？

答:首先，一个合格的出纳应该从以下三个方面熟悉现金管理系统:

1.现金使用范围以个人可用现金结算；对于结算起点的企业和单位，可以现金结算，超过结算起点(1000元)的，通过银行转账支付。

2.现金限额是指单位为增加企业日常零星支出而允许保留的较高金额的现金。此限额由开户行根据单位实际需要核定，一般按单位日常零星支出3-5天确定。边远地区和交通不便地区开业单位的现金限额，可按每日零星支出5天以上但不超过15天确定。

3.现金收支条例。鉴于这个规定，在实践中，坐支收入肯定是不允许的，实际工作中需要特别注意的也是出纳。

出纳还应了解现金的会计处理，如借款人登记的现金增加，贷款人登记的现金减少，借款人的期末余额，反映了企业实际持有的现金数量。出纳根据收付凭证登记现金簿，按照业务发生顺序逐一登记。

现金盘点也是出纳工作的重要组成部分。库存现金库存是指核对库存中现金的实际金额，然后与库存现金账面的账面余额进行核对，以确定账目和实际金额是否相等以及损益情况。

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